X
Қаз | Рус | Eng
8 (727) 393 25 70
050008, г. Алматы, ул. Ауэзова, д. 48, 5 этаж, офис 5/2, 5/46
8 (727) 393 25 70
050008, г. Алматы, ул. Ауэзова, д. 48, 5 этаж, офис 5/2, 5/46
 

ГОДОВАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Генеральный директор
ТОО «Делойт»
(Государственная лицензия на занятие аудиторской деятельностью в Республике Казахстан
№0000015, серия МФЮ-2, выдана МФ РК от 13 сентября 2006 года)
Н. Бекенов
«29» февраля 2016 года

 

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

        Акционерам и Совету директоров Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат»:

        Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» (далее - «Фонд»), состоящей из отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2015 года и отчетов о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, об изменениях в капитале и о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также примечаний, состоящих из основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации.

        Ответственность руководства за финансовую отчетность
        Руководство несет ответственность за составление и достоверность данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и утвержденной учетной политикой Фонда, а также за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для составления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

        Ответственность аудиторов
        Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
        Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор процедур зависит от профессионального суждения аудиторов, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки этих рисков аудиторы рассматривают систему внутреннего контроля за составлением и достоверностью финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, соответствующие обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.
        Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения. 

        Мнение
        По нашему мнению, финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» по состоянию на 31 декабря 2015 года, а также его финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и утвержденной учетной политикой Фонда.

        Важные обстоятельства
        Мы обращаем внимание на Примечание 6 к финансовой отчетности, в котором раскрыты корректировки сравнительных показателей за год, закончившийся 31 декабря 2014 года. Наше мнение не содержит оговорки в этой связи.

        Прочие сведения
        Финансовая отчетность Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» за год, закончившийся 31 декабря 2014 года, проверялась другим аудитором, который выразил немодифицированное мнение по этой отчетности 26 марта 2015 года.
        В ходе аудита финансовой отчетности за 2015 год, мы проверили корректировки сравнительных показателей за 2014 год, приведенные в Примечании 6 к финансовой отчетности. По нашему мнению, эти корректировки уместны и проведены должным образом. Мы не проводили аудит, обзорную проверку или любые другие процедуры по финансовой отчетности АО «Фонд гарантирования страховых выплат» за 2014 год, за исключением проверки корректировок, и, соответственно, не выражаем мнения или какой-либо другой формы уверенности в отношении финансовой отчетности за 2014 год в целом.

Аудитор – исполнитель  Р. Саттаров
Квалификационное свидетельство аудитора №МФ-0000149 от 31 мая 2013 года

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
по состоянию на 31 декабря 2015 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  31 декабря 2015 года 31 декабря 2014 года
 АКТИВЫ    
        Денежные средства и их эквиваленты 495,405 25,716
        Депозиты в банках 6,863,667 2,868,761
        Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,204,921 3,889,179
        Дебиторская задолженность 292,871 315,584
        Основные средства 3,966 2,627
        Отложенный налоговый актив 3,569 -
        Прочие активы 6,208 3,233
 ИТОГО АКТИВЫ 11,870,607 7,105,100
     
 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
        Резерв гарантирования страховых выплат 7,408,533 6,083,238
        Кредиторская задолженность 14,129 44,554
        Обязательства по текущему налогу на прибыль 650,958 7,227
        Прочие обязательства 22,025 15,738
 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 8,095,645 6,150,757
     
 КАПИТАЛ    
        Уставный капитал 500,000 500,000
        Выкупленные собственные акции (190,301) (190,301)
        Резервный капитал 694,268 456,114
        Дефицит переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи (299,951) (49,624)
        Нераспределенная прибыль 3,070,946 238,154
 ИТОГО КАПИТАЛ 3,774,962 954,343
     
 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 11,870,607 7,105,100

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2015 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Год закончившийся 31 декабря 2015 года Год закончившийся 31 декабря 2014 года
Процентные доходы 443,467 346,723
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой 3,466,149 1,199
Прочие (расходы)/доходы (5,849) 124
Операционные расходы (155,975) (82,830)
     
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 3,747,792 265,216
     
Расходы по налогу на прибыль (676,846) (27,062)
     
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 3,070,946 238,154
     
ПРИЧИЙ СОВОКУПНЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД
Статьи, которые впоследствии могут быть реклассифицированы в состав прибылей и убытков:
   
     
Чистое изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налога на прибыль в сумме ноль тенге (250,327) 18,604
     
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 2,820,619 256,758

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за год, закончившийся 31 декабря 2015 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Год закончившийся 31 декабря 2015 года Год закончившийся 31 декабря 2014 года
  ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Проценты полученные 424,028 317,223
    Прочие поступления 26 2,628
    Платежи поставщикам за товары и услуги (41,337) (23,944)
    Авансы выданные (28,990) (1,468)
    Выплаты по заработной плате (78,257) (41,464)
    Налоги по заработной плате и другие платежи в бюджет (24,770) (12,288)
    Выплаты за операции с иностранной валютой (5,203) (2,230)
    Прочие выплаты (4,206) (1,155)
    Налог на прибыль уплаченный (285) -
    Чистый приток денежных средств от операционной деятельности 241,006 237,302
     
 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Поступления от изъятия депозитов 4,139,918 3,415,895
    Поступления от погашения инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 76,819 634,211
    Размещение денег на депозиты (4,779,835) (4,451,387)
    Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи (615,867) (846,641)
    Приобретение основных средств (2,295) (2,395)
    Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности (1,181,260) (1,250,317)
     
 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Поступление обязательных взносов участников 1,354,846 1,041,971
    Возмещение гарантийных и компенсационных выплат 414 1,631
    Гарантийные и компенсационные выплаты (7,252) (7,094)
    Возврат переплаченных участниками обязательных взносов (30,218) -
    Чистый приток денежных средств от финансовой деятельности 1,317,790 1,036,508
     
 ЧИСТОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ 377,536 23,493
  Влияние изменения курса иностранных валют на денежные средства и их эквиваленты 92,153 (1,492)
     
  ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на начало года 25,716 3,715
     
  ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на конец года 495,405 25,716

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2015 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Уставный капитал Выкупленные
собственные
акции
Резервный капитал Дефицит
переоценки
инвестиций,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
   Итого  
На 31 декабря 2013 года 500,000 (190,301) 294,076 (68,228) 162,038 697,585
Перевод в резервный капитал - - 162,038 - (162,038) -
Итого совокупный доход - - - 18,604 238,154 256,758
На 31 декабря 2014 года 500,000 (190,301) 456,114 (49,624) 238,154 954,343
Перевод в резервный капитал - - 238,154 - (238,154) -
Итого совокупный (убырок)/доход - - - (250,327) 3,070,946 2,820,619
На 31 декабря 2015 года 500,000 (190,301) 694,268 (299,951) 3,070,946 3,774,962

Председатель Правления                                                           Каракулова Д.Ш.
Финансовый директор – Главный бухгалтер                                 Хон Т.Э.