X
Қаз | Рус | Eng
8 (727) 393 25 70
050008, г. Алматы, ул. Ауэзова, д. 48, 5 этаж, офис 5/2, 5/46
8 (727) 393 25 70
050008, г. Алматы, ул. Ауэзова, д. 48, 5 этаж, офис 5/2, 5/46
 

ГОДОВАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Генеральный директор
ТОО «Делойт»
(Государственная лицензия на занятие аудиторской деятельностью в Республике Казахстан
№0000015, серия МФЮ-2, выдана МФ РК от 13 сентября 2006 года)
Н. Бекенов
«28» февраля 2017 года

 

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

       Акционерам и Совету директоров Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат»:

       Мнение
 
       Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» (далее - «Фонд»), состоящей из отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2016 года отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, отчета об изменениях в капитале и отчета о движении денежных средств за 2016 год, а также примечаний к финансовой отчетности, включая краткий обзор основных положений учетной политики.
       По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение Фонда по состоянию на 31 декабря 2016 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за 2016 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО») и утвержденной учетной политикой Фонда.
 
       Основание для выражения мнения
 
       Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (далее - «МСА»). Наши обязанности в соответствии с этими стандартами указаны в разделе «Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности» нашего заключения. Мы независимы по отношению к Фонду в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров (далее - «Кодекс») и этическими требованиями, применимыми к аудиту финансовой отчетности в Республике Казахстан. Нами также выполнены прочие этические обязанности, установленные этими требованиями и Кодексом. Мы полагаем, что получили достаточные и надлежащие аудиторские доказательства для выражения мнения.
 
       Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное управление, за финансовую отчетность
 
       Руководство отвечает за подготовку и достоверное представление финансовой отчетности в соответствии с МСФО и и утвержденной учетной политикой Фонда и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
       При подготовке финансовой отчетности руководство отвечает за оценку способности Фонда непрерывно продолжать деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Фонд, прекратить ее деятельность или когда у руководства отсутствует практическая альтернатива ликвидации или прекращению деятельности Фонда.
       Лица, отвечающие за корпоративное управление, отвечают за надзор за подготовкой финансовой отчетности Фонда.
 
       Ответственность аудиторов за аудит финансовой отчетности
 
       Наша цель состоит в получении разумной уверенности, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность – это высокая степень уверенности, но она не гарантирует, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда выявит существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе финансовой отчетности. 
        В рамках аудита, проводимого в соответствии с МСА, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы:
  • выявляем и оцениваем риски существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, достаточные и надлежащие для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход действующей системы внутреннего контроля;
  • получаем понимание внутренних контролей, значимых для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Фонда; 
  • оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством;
  • делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о наличии существенной неопределенности в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Фонда непрерывно продолжать деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны в нашем аудиторском заключении привлечь внимание к соответствующему раскрытию информации в финансовой отчетности или, в случае ненадлежащего раскрытия, модифицировать мнение. Наши выводы основываются на аудиторских доказательствах, полученных до даты аудиторского заключения. Однако, будущие события или условия могут привести к утрате Фондом способности непрерывно продолжать деятельность;
  • проводим оценку представления финансовой отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также обеспечения достоверности представления лежащих в ее основе операций и событий. 
       Мы информируем лиц, отвечающих за корпоративное управление, о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных проблемах, выявленных в ходе аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля.

 

Аудитор – исполнитель  Р. Саттаров
Квалификационное свидетельство аудитора №МФ-0000149 от 31 мая 2013 года

 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
по состоянию на 31 декабря 2016 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  31 декабря 2016 года 31 декабря 2015 года
 АКТИВЫ    
        Денежные средства и их эквиваленты 1,392,982 495,405
        Депозиты в банках 6,870,317 6,863,667
        Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 4,061,720 4,204,921
        Дебиторская задолженность 147,220 292,871
        Основные средства 2,542 3,966
        Отложенный налоговый актив 4,581 3,569
        Прочие активы 7,553 6,208
 ИТОГО АКТИВЫ 12,486,915 11,870,607
     
 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
        Резерв гарантирования страховых выплат 8,193,087 7,408,533
        Кредиторская задолженность 268 14,129
        Обязательства по текущему налогу на прибыль 13,941 650,958
        Прочие обязательства 22,680 22,025
 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 8,229,976 8,095,645
     
 КАПИТАЛ    
        Уставный капитал 500,000 500,000
        Выкупленные собственные акции (190,301) (190,301)
        Резервный капитал 3,765,214 694,268
        Дефицит переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи (380,770) (299,951)
        Нераспределенная прибыль 562,796 3,070,946
 ИТОГО КАПИТАЛ 4,256,939 3,774,962
     
 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 12,486,915 11,870,607

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Год закончившийся 31 декабря 2016 года Год закончившийся 31 декабря 2015 года
Процентные доходы 907,127 443,467
Чистая (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой (91,816) 3,466,149
Прочие (расходы)/доходы 70 (5,849)
Операционные расходы (162,549) (155,975)
     
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 652,832 3,747,792
     
Расходы по налогу на прибыль (90,036) (676,846)
     
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 562,796 3,070,946
     
ПРИЧИЙ СОВОКУПНЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД
Статьи, которые впоследствии могут быть реклассифицированы в состав прибылей и убытков:
   
     
Чистое изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налога на прибыль в сумме ноль тенге (80,819) (250,327)
     
ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 481,977 2,820,619

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Год закончившийся 31 декабря 2016 года Год закончившийся 31 декабря 2015 года
  ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Проценты полученные 790,159 424,028
    Прочие поступления - 26
    Платежи поставщикам за товары и услуги (7,540) (41,337)
    Авансы выданные (30,687) (28,990)
    Выплаты по заработной плате (85,021) (78,257)
    Налоги по заработной плате и другие платежи в бюджет (35,334) (24,770)
    Выплаты за операции с иностранной валютой (4,618) (5,203)
    Прочие выплаты (56,597) (4,206)
    Налог на прибыль уплаченный (728,065) (285)
    Чистый приток денежных средств от операционной деятельности (44,509) 241,006
     
 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Поступления от изъятия депозитов 4,391,470 4,139,918
    Размещение денег на депозиты (4,335,174) (4,779,835)
    Поступления от погашения инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 37,319 76,819
    Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи - (615,867)
    Приобретение основных средств (206) (2,295)
    Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности 93,409 (1,181,260)
     
 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:    
    Поступление обязательных взносов участников 948,359 1,354,846
    Возмещение гарантийных и компенсационных выплат - 414
    Гарантийные и компенсационные выплаты (18,154) (7,252)
    Возврат переплаченных участниками обязательных взносов (13,374) (30,218)
    Чистый приток денежных средств от финансовой деятельности 916,831 1,317,790
     
 ЧИСТОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ 965,731 377,536
  Влияние изменения курса иностранных валют на денежные средства и их эквиваленты (68,154) 92,153
     
  ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на начало года 495,405 25,716
     
  ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, на конец года 1,392,982 495,405

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.

(в тысячах казахстанских тенге)

  Уставный капитал Выкупленные
собственные
акции
Резервный капитал Дефицит
переоценки
инвестиций,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
   Итого  
На 31 декабря 2014 года 500,000 (190,301) 456,114 (49,624) 238,154 954,343
Перевод в резервный капитал - - 238,154 - (238,154) -
Итого совокупный доход - - - (250,327) 3,070,946 2,820,619
На 31 декабря 2015 года 500,000 (190,301) 694,268 (299,951) 3,070,946 3,774,962
Перевод в резервный капитал - - 3,070,946 - (3,070,946) -
Итого совокупный (убырок)/доход - - - (80,819) 562,796 481,977
На 31 декабря 2016 года 500,000 (190,301) 3,765,214 (380,770) 562,796 4,256,939

Председатель Правления                                                           Каракулова Д.Ш.
Финансовый директор – Главный бухгалтер                                 Хон Т.Э.